Impuestos al vender en Tiendanube: todo lo que necesitás para estar en regla

Empezar a vender online es bastante rápido. Armás la tienda, cargás los productos, activás el cobro y ya estás vendiendo.

Lo que no siempre es tan fácil es estar en regla.

Cada venta que cobrás queda registrada. Las pasarelas de pago, los bancos y las billeteras virtuales están alcanzados por distintos regímenes de información y retención frente a ARCA. En muchos casos, además, te retienen impuestos sobre lo que cobrás. Por eso es importante tener tus facturas e impuestos ordenados y al día.

Acá te contamos todo lo que necesitás para vender en Tiendanube en regla como monotributista, desde el alta hasta lo que tenés que hacer cada mes.

¿Sos responsable inscripto? Esta otra guía es para vos.

Chequeo rápido: ¿estás en regla?

Setup

1. CUIT + clave fiscal
2. Monotributo
3. Punto de venta
4. Ingresos Brutos / Convenio Multilateral

Todos los meses

1. Facturar
2. Revisar retenciones y percepciones
3. Pagar monotributo + IIBB
4. CM03

Dos veces por año

1. Recategorización

Una vez por año

1. CM05

Podés ver más detalles en este blog: :LINK:.

El setup que hacés una vez

CUIT y clave fiscal

El CUIT es tu Clave Única de Identificación Tributaria, mientras que la clave fiscal te permite acceder a los servicios de ARCA y hacer todo tipo de trámites. Seguí este instructivo de ARCA para hacerlo.

Monotributo

Al darte de alta elegís la actividad que corresponde a tu negocio. Para una tienda online, suele corresponder una actividad de venta de cosas muebles por internet.

Tu categoría (ver más acá) se determina principalmente por los ingresos brutos de los últimos 12 meses. Es decir, todo lo facturado, sin descontar ningún tipo de gasto. Tu categoría se actualiza dos veces al año, en enero y julio, siempre en base a tu facturación. Este proceso se conoce como recategorización.

También existen otros parámetros, como superficie, energía eléctrica, alquileres y el precio unitario máximo de venta, que no suelen aplicar al vender online.

Podés darte de alta y ver cuánto vas a pagar usando la calculadora (gratis) de Lannis en el flujo de registro.

Ojo si importás mercadería: importar bienes o servicios para comercializarlos posteriormente es una causal de exclusión del monotributo. Si tu negocio importa productos para revenderlos, revisá tu situación fiscal antes de hacerlo ya que muy probablemente debas pasarte al régimen general (responsable inscripto).

Punto de venta

Necesitás tener habilitado un punto de venta para emitir facturas electrónicas desde tu tienda online. Podés tener más de uno si hace falta. Este trámite también se hace 100% online desde la web de ARCA.

Ingresos Brutos y Convenio Multilateral

El monotributo es nacional, mientras que Ingresos Brutos es un impuesto provincial. Es obligatorio, sin importar en qué provincia vivas, y cada una tiene su propia inscripción, vencimiento y reglas, incluyendo exenciones para ciertos casos. Algunas provincias están adheridas a algo que se conoce como monotributo unificado, que te permite pagar ambos impuestos juntos.

Si tu actividad queda alcanzada por una sola jurisdicción (provincia), normalmente tributás como contribuyente local, o sea, solo pagás lo de tu jurisdicción. Pero si corresponde tributar en más de una jurisdicción, aplica el Convenio Multilateral. Al vender por internet, esto es especialmente importante porque tus ventas pueden involucrar distintas provincias y existen reglas específicas para determinar dónde corresponde declarar cada ingreso. Vamos a ver más de esto más adelante.

Lo que se repite

Los vencimientos exactos de Convenio Multilateral dependen de tu CUIT y del calendario de cada año.

Emitís factura por cada venta

Como monotributista, en las operaciones alcanzadas emitís Factura C.

Dos cosas importan especialmente al vender online:

• Tenés que facturar todas las ventas. Que el comprador sea consumidor final o que no te pida factura no elimina la obligación de emitirla.
• Tenés que facturar a tiempo. Cuando vendés productos, la fecha límite de emisión es el último día del mes calendario en que se produjo la entrega del producto o su puesta a disposición del comprador, lo que ocurra primero.

Cuando empezás a vender volumen, hacerlo manualmente deja de ser práctico. Un facturador automático como Lannis que se conecte a tu Tiendanube es fundamental para ahorrar tiempo.

Pagás monotributo e Ingresos Brutos

El monotributo es una cuota mensual que se paga el día 20 de cada mes o el primer día hábil después del 20. Podés ver más detalle de las escalas acá.

Ingresos Brutos se maneja por separado, salvo que estés dentro de un régimen como Monotributo Unificado.En ese caso, determinados conceptos provinciales pueden integrarse en un único pago.

El vencimiento y la forma de pago de Ingresos Brutos dependen de la jurisdicción y del régimen en el que estés inscripto y es importante ver el caso a caso. Podés agendar una llamada con el equipo de Lannis después de crear una cuenta gratis.

Presentás el CM03, si corresponde

Si te inscribiste en Convenio Multilateral, todos los meses tenés que presentar una declaración jurada de Ingresos Brutos. Esta declaración se hace mediante el CM03, donde informás tus ingresos y determinás cuánto corresponde pagar en cada jurisdicción.

Para hacerlo necesitás saber cuánto vendiste, a qué jurisdicción corresponde cada venta y qué retenciones y percepciones te hicieron durante el mes. Las retenciones y percepciones que correspondan se computan al momento de liquidar el impuesto. Por eso es importante llevar un buen registro y presentar la declaración en tiempo y forma.

En e-commerce esto puede volverse complejo rápidamente. Si vendés en varias provincias, cada mes tenés que distribuir tus ventas entre las jurisdicciones que correspondan y calcular el impuesto de cada una.

Revisás las retenciones y percepciones

Si ya vendés online, probablemente ya viste que no siempre recibís el total de lo que vendiste. Una parte puede quedar retenida o percibida por la plataforma de cobro, el banco u otros agentes de recaudación. Estas son las diferencias:

• Una retención es un importe que te descuentan cuando cobrás una venta.
• Una percepción es un importe que te cobran al comprar.

En ambos casos, es un pago a cuenta de un impuesto. El tema es que, si no estás correctamente inscripto en las jurisdicciones donde corresponde, o si tus datos no están actualizados en las plataformas, pueden aplicarte retenciones y percepciones más altas de lo que deberían. Por eso es importante hacer seguimiento del saldo a favor y descontar correctamente lo que corresponda.

¿Qué tiene que ver Convenio Multilateral?

Mucho. Cuando estás en Convenio Multilateral, todos los meses distribuís tus ingresos entre las jurisdicciones que corresponden y determinás cuánto Ingresos Brutos tenés que pagar en cada una.

Las retenciones y percepciones que te hicieron se tienen en cuenta en esa liquidación. Es decir, si durante el mes te retuvieron $100.000 y el impuesto que te corresponde pagar en esa jurisdicción es $120.000, esos $100.000 se computan como pago a cuenta y pagarías la diferencia.

Pero también puede pasar lo contrario. Si una provincia te retiene o percibe $100.000 y tu impuesto real en esa provincia es $40.000, te queda un saldo a favor de $60.000. Ese saldo no desaparece, pero tampoco es plata disponible para vos. Queda a favor en esa jurisdicción y, si todos los meses te siguen reteniendo más de lo que te corresponde, el saldo seguirá creciendo y luego se complica recuperarlo.

Por eso es importante monitorear las retenciones, percepciones y saldos a favor todos los meses. Tener Convenio Multilateral correctamente configurado y presentar las declaraciones juradas en tiempo y forma ayuda a que las recaudaciones se apliquen de acuerdo con tu situación fiscal, ni más ni menos.

Te recategorizás en enero y julio

La recategorización del monotributo se hace dos veces al año: enero y julio. En cada período revisás los últimos 12 meses de actividad y verificás si los parámetros de tu categoría siguen correspondiendo. Podés bajar, mantener o subir de categoría.

Es importante que monitorees tus límites durante todo el año y no esperes a la recategorización para descubrir que ya superaste el límite de tu categoría. Si estás en la categoría K, la más alta, monitorear estos límites es todavía más importante, ya que si superás los parámetros máximos del régimen simplificado corresponde la exclusión del monotributo y pasar al régimen general.

Presentás el CM05, si corresponde

Si estás en Convenio Multilateral, además de las declaraciones mensuales, una vez al año tenés que presentar el CM05, la declaración jurada anual. El CM05 reúne la información del año y, cuando corresponde, se utiliza para determinar los coeficientes que después se aplican para distribuir los ingresos entre las distintas jurisdicciones.

Los errores que vemos todo el tiempo

• Restar las comisiones para calcular la categoría. Se toman los ingresos brutos, no el dinero que queda después de las comisiones.
• No facturar las ventas a consumidor final. Que el cliente no pida factura no elimina la obligación.
• Tener monotributo pero olvidarse de Ingresos Brutos. Son obligaciones distintas.
• No presentar el CM03 todos los meses. ¡Evitá multas!

Cómo lo resuelve Lannis

Todo esto se puede hacer manualmente y dedicar días enteros. También podés buscar un estudio contable que lo resuelva de un modo tradicional. O podés usar Lannis, que automatiza todo esto, te da visibilidad en el día a día y cuenta con un equipo de expertos listo para ayudarte con lo que necesites.

Esto es lo que tenés que saber de Lannis:

• Conectás Tiendanube una vez. Lannis integra tu tienda, toma tus ventas y emite las facturas automáticamente.
• Calcula tus impuestos y prepara tus declaraciones. Monotributo, Ingresos Brutos, Convenio Multilateral… todo centralizado.•
• Tenés un dashboard. Ves tu facturación, los límites de tu categoría, los impuestos a pagar y tus próximos vencimientos en tiempo real.
• Y tenés expertos por WhatsApp. Cuando necesitás ayuda, hablás por mensaje o llamada con un equipo que te puede asesorar con lo que necesites.

Lannis se ocupa de la parte administrativa para que vos puedas concentrarte en vender. Inclusive si vendés en más de un canal. Podés crear una cuenta gratis, contactarte y solicitar una llamada acá.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que facturar si vendo poco? Sí. No existe un mínimo de ventas que elimine la obligación de facturar.

¿ARCA se entera de lo que vendo en Tiendanube? Sí. Las ventas dejan registros en los distintos medios que intervienen en el cobro.

¿Qué pasa si vendo hace un año y nunca me di de alta? Hay que regularizar la situación. Cuanto más tiempo pase, mayor puede ser la deuda, los intereses y las obligaciones pendientes con ARCA o la agencia provincial.

¿Tengo que pagar el monotributo los meses que no venda? Sí. La cuota mensual no depende de cuánto vendiste ese mes.

¿Me conviene régimen simplificado (monotributo) o régimen general (responsable inscripto)? Mientras cumplas las condiciones para permanecer en el monotributo, suele ser un régimen más simple y de menor costo fiscal. Cuando dejás de cumplirlas, puede corresponder el pase al régimen general.

¿Puedo vender en Tiendanube y Mercado Libre al mismo tiempo? Sí. Las ventas de ambos canales forman parte de tu actividad y deben considerarse para controlar tu facturación total.

Creá una cuenta gratis en Lannis y empezá a automatizar tu facturación e impuestos.