Formulario W-9: por qué no lo firmás si no sos US person

Si un cliente de EE.UU. te mandó un W-9 y no sos ciudadano ni residente fiscal de EE.UU., no es tu formulario. El W-9 es para una US person. Lo que le corresponde a un freelancer argentino es el W-8BEN.

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Para qué sirve el W-9

Su nombre es Request for Taxpayer Identification Number and Certification. Con él, una US person le da a quien le paga su número fiscal de EE.UU.: un SSN, un ITIN o un EIN. El pagador usa ese número para informar al IRS lo que le pagó, en formularios como el 1099-NEC, que es el de pagos a contractors que no son empleados.

Para el IRS, es una US person:

• un ciudadano de EE.UU. o un extranjero residente fiscal (resident alien),
• una sociedad, compañía o asociación creada en EE.UU. o bajo sus leyes,
• una sucesión que no es extranjera o un fideicomiso de EE.UU.

Las instrucciones del W-9 le dicen a una persona extranjera que no lo use y que entregue el W-8 que corresponda.

Qué certificarías si lo firmás

El W-9 se firma bajo pena de perjurio (penalties of perjury). Una de las cosas que certificás es que sos ciudadano de EE.UU. u otra US person. Si no lo sos, estarías declarando algo falso ante el fisco de EE.UU.

Además, tu cliente te trataría como contractor local. Te informaría en un 1099 y, si no le das un número fiscal válido, podría aplicarte la retención de respaldo (backup withholding), que hoy es del 24% de cada pago.

Cuándo el W-9 sí es para vos

El W-9 te corresponde aunque vivas en Argentina si:

• sos ciudadano de EE.UU., aunque tengas otra ciudadanía, según las instrucciones del W-8BEN,
• tuviste green card en algún momento del año,
• pasás el substantial presence test, que pide al menos 31 días en EE.UU. en el año y 183 entre el año y los dos anteriores, con una fórmula que pondera menos los años previos,
• cobrás con una sociedad de EE.UU., como una LLC con varios socios o una que tributa como corporación, y en ese caso el W-9 lo firma la sociedad.

Una LLC de un solo dueño que es entidad ignorada (disregarded entity) no firma el W-9 si su dueño es extranjero. En ese caso el dueño entrega un W-8, aunque la LLC tenga EIN. Lo explicamos en el W-8BEN-E y cuándo te toca.

Qué le respondés a tu cliente

Contale que no sos una US person y mandale el W-8BEN completo. Las instrucciones del IRS le piden a tu cliente justamente eso, un W-8 de quien cree extranjero. Con él ya no te informa en un 1099 ni te aplica la retención de respaldo.

El W-8BEN también le deja claro que trabajás desde Argentina. Un servicio prestado desde acá no es renta de fuente de EE.UU., y la retención del 30% no apunta a ese ingreso. Lo contamos en la retención del 30% en EE.UU.

La Factura E

Le facturás a tu cliente con Factura E, como exportación de servicios. Si sos monotributista, ese ingreso suma para el tope de tu categoría.

Cómo lo resuelve Lannis

Lannis no completa formularios del IRS. Se ocupa de lo que pasa en Argentina con cada cobro. Guardás a tu cliente de EE.UU. una sola vez y cada Factura E sale con la moneda, el país y los datos de exportación cargados. La emitís en dólares o en pesos, por WhatsApp o desde la app. También ves cuánto facturaste contra el tope de tu categoría, y Lannis te marca cuando te acercás.

Si tenés doble ciudadanía o una LLC, consultá gratis con un especialista de Lannis.

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Preguntas frecuentes

¿Puedo firmar el W-9 si mi cliente insiste?

Si no sos una US person, no. El W-9 te hace certificar que lo sos, bajo pena de perjurio.

¿Qué formulario mando en lugar del W-9?

El W-8BEN, si cobrás como persona humana. El W-8BEN-E, si cobra una sociedad extranjera.

¿Tener un EIN me convierte en US person?

No. Las instrucciones del W-9 dicen que el dueño extranjero de una entidad ignorada entrega un W-8, aunque tenga un número fiscal de EE.UU.

¿Qué pasa si ya firmé un W-9 por error?

Avisale a tu cliente y entregale un W-8BEN. Si te informaron o te retuvieron como US person, revisá el caso con un especialista en impuestos de EE.UU.

Fuentes: Form W-9 y sus instrucciones, IRS · Instrucciones del Form W-8BEN, IRS · Instrucciones para quien pide los formularios W-8, IRS · Publicación 515, IRS

Actualizado en octubre de 2026.