El monotributo es una cuota fija que reemplaza al IVA, a Ganancias y a tus aportes. El régimen general, el de responsable inscripto, es lo contrario: cada impuesto por separado, calculado sobre lo que realmente vendés y ganás, con su propia declaración y su propio vencimiento.
Ninguno es mejor en abstracto. Depende de cuánto facturás, a quién le vendés y cuánto gastás para trabajar.
Qué cambia entre uno y otro
| Concepto | Monotributo | Responsable inscripto |
|---|---|---|
| Qué pagás | Una cuota mensual fija según tu categoría | IVA, Ganancias y aportes de autónomos, cada uno aparte |
| IVA | Incluido en la cuota | 21% en general, con declaración mensual y Libro IVA Digital |
| Ganancias | Incluido en la cuota | Declaración anual, con anticipos durante el año |
| Jubilación | Incluida en la cuota, con tu obra social | Aportes de autónomos, aparte |
| Factura que emitís | C | A a otros responsables inscriptos, B a consumidores finales y monotributistas |
| Tope de facturación | El de la categoría K: $126.610.838,75 por año | No tiene |
Ingresos Brutos es provincial y corre en los dos regímenes. Lo explicamos en Ingresos Brutos para monotributistas.
Cuánto se paga en cada uno
En el monotributo
Una cuota fija que incluye el impuesto, tu jubilación y tu obra social. Desde agosto de 2026, para servicios:
- Categoría A: $49.527,18 por mes.
- Categoría K: $1.614.446,04 por mes.
Todas las categorías están en nuestro cuadro de categorías.
Como responsable inscripto
- IVA: el 21% de lo que vendés, menos el IVA de lo que comprás para trabajar. Es la diferencia entre el débito y el crédito fiscal. Mirá declaración jurada de IVA.
- Ganancias: una escala progresiva del 5% al 35% sobre tu ganancia neta, después de las deducciones personales.
- Autónomos: un aporte fijo mensual según tu categoría. Desde el 15 de septiembre de 2026, la categoría I es de $76.993,48 por mes.
Solo la jubilación de autónomos, en su categoría más baja, ya cuesta más que la cuota completa de la categoría A del monotributo.
Qué factura emitís y por qué importa
Como monotributista emitís factura C, sin IVA discriminado. Tu cliente no puede computar ese IVA como crédito fiscal.
Como responsable inscripto le emitís factura A a otro responsable inscripto. Esa factura sí le permite a tu cliente descontarse el IVA. Por eso muchas empresas prefieren proveedores inscriptos: con la misma factura pagan menos impuesto. Un ejemplo con un servicio de $1.000.000:
- Con factura A, facturás $1.000.000 más $210.000 de IVA. Tu cliente se descuenta esos $210.000 de su propio IVA.
- Con factura C, facturás $1.000.000 y tu cliente no se descuenta nada.
A los consumidores finales y a los monotributistas les emitís factura B, que desde la Ley 27.743 muestra el IVA contenido en el precio. Lo contamos en qué es la factura C.
Cuándo conviene pasarse
Hay cuatro señales:
- Te acercás al tope de la categoría K. Si lo pasás, la salida no es opcional: es una exclusión. Mirá exclusión del monotributo.
- Tus clientes son empresas y te piden factura A. Con factura C perdés clientes o competís en desventaja.
- Tenés muchos gastos para trabajar. Como inscripto, el IVA de tus compras se descuenta. En el monotributo no, y además las compras altas son causal de exclusión.
- Tu margen es bajo. Ganancias se paga sobre lo que ganás de verdad, no sobre lo que facturás. La cuota del monotributo es fija aunque ganes poco.
Si ninguna de las cuatro aplica, en general el monotributo sale más barato y es más simple.
Qué pasa si te pasás, y cómo
- Renunciar es una decisión tuya. Podés renunciar al monotributo en cualquier momento, y la renuncia rige desde el primer día del mes siguiente.
- Volver tiene un plazo. Si renunciás para pasar a responsable inscripto en la misma actividad, no podés volver al monotributo hasta pasados tres años calendario.
- La exclusión no la elegís. Rige desde que se produce la causal, aunque ARCA te avise después, y también te deja tres años afuera.
La diferencia práctica: con la renuncia elegís la fecha, llegás con tus clientes avisados y tu facturación en orden. Con la exclusión, regularizás meses para atrás.
Qué tareas suma el régimen general
- Todos los meses: la declaración de IVA, aunque no hayas facturado, el Libro IVA Digital antes de esa declaración y el aporte de autónomos. Mirá Libro IVA Digital.
- Todos los años: la declaración de Ganancias, y la de Bienes Personales si superás el mínimo.
- Durante el año: los anticipos de Ganancias.
- Siempre: las retenciones y percepciones que te hacen bancos y clientes, que se descuentan de lo que pagás. Mirá retenciones y percepciones de IVA.
Cómo lo resuelve Lannis
- Si estás en el monotributo, ves tu facturación de los últimos 12 meses contra el tope de tu categoría y te avisamos cuando te acercás. Así el pase lo decidís vos, con tiempo.
- Si te toca pasar, el equipo de Lannis hace la baja del monotributo y el alta en los impuestos del régimen general, y tu cuenta queda lista para facturar A, B o E desde el primer día.
- Como responsable inscripto, facturás por WhatsApp o desde la app, y la letra la elige Lannis según tu cliente. Tus retenciones se registran solas, y el equipo prepara Ganancias y Bienes Personales con tus números. Presentamos cuando vos aprobás el borrador.
Los planes para cada régimen están en planes.
Preguntas frecuentes
¿Qué es más barato, el monotributo o responsable inscripto?
En general el monotributo, mientras estés lejos del tope y tus gastos sean bajos. Con muchos gastos para trabajar, o con márgenes bajos, el régimen general puede salir menos.
¿Puedo pasar a responsable inscripto aunque no llegue al tope?
Sí. Podés renunciar al monotributo en cualquier momento. La renuncia rige desde el primer día del mes siguiente.
Si renuncio al monotributo, ¿puedo volver?
Si renunciaste para ser responsable inscripto en la misma actividad, recién después de tres años calendario.
¿Un monotributista puede emitir factura A?
No. El monotributista emite factura C.
¿Cuánto paga de jubilación un responsable inscripto?
Paga aportes de autónomos según su categoría. Desde el 15 de septiembre de 2026:
- Categoría I: $76.993,48 por mes.
- Categoría V: $338.766,81 por mes.
Fuentes: Ley 24.977, Anexo, artículos 19, 20 y 21 · cuadro de categorías y valores, ARCA · valores de autónomos desde septiembre de 2026, ARCA · escala del artículo 94, julio a diciembre de 2026, ARCA · RG ARCA 5614/2024
Valores vigentes en septiembre de 2026. Actualizado en septiembre de 2026.